Da, daca sunteti self-employed si ati castigat mai mult de £1,000 intr-un an fiscal, daca sunteti subcontractor CIS, daca aveti venituri neimpozitate (de exemplu, din chirii) sau daca HMRC v-a trimis o notificare. Chiar daca sunteti angajat prin PAYE, este posibil sa fie nevoie sa depuneti o declaratie daca aveti surse suplimentare de venit.

UTR (Unique Taxpayer Reference) este un numar unic de 10 cifre pe care HMRC il atribuie pentru identificarea contului dumneavoastra fiscal. Il primiti automat cand va inregistrati pentru Self Assessment. De obicei, ajunge prin posta in 10 zile (sau 21 de zile daca sunteti in afara UK). Aveti nevoie de UTR pentru a depune declaratii fiscale.

Termenul pentru depunerea online a declaratiei fiscale este 31 ianuarie dupa sfarsitul anului fiscal. Daca intarziati, primiti automat o amenda de £100 — chiar daca nu datorati taxe. Dupa 3 luni, se adauga £10/zi (pana la £900). Dupa 6 luni, inca £300 sau 5% din taxa datorata. Dobanda se acumuleaza si ea pe orice suma neplatita.

Construction Industry Scheme (CIS) obliga contractorii sa retina impozit din platile subcontractorilor. Daca sunteti inregistrat in CIS, se retine 20%; daca nu, 30%. Vestea buna este ca la depunerea Tax Return-ului, aceste retineri conteaza ca plati in avans. Daca s-a retinut mai mult decat datorati, puteti recupera diferenta. Majoritatea subcontractorilor CIS primesc rambursari intre £1,500 si £3,000.

Puteti deduce cheltuielile efectuate exclusiv pentru afacere: unelte si echipamente, deplasari legate de munca, imbracaminte de protectie, asigurari profesionale, costuri de telefon si internet (portiunea de business), onorarii contabile, costuri auto sau kilometraj, si costuri de birou acasa. Pastrati toate chitantele cel putin 5 ani.

Nu sunteti obligat legal sa folositi un contabil — puteti depune singur online. Totusi, un contabil va ajuta sa deduceti toate cheltuielile la care aveti dreptul, sa evitati greseli costisitoare si sa comunicati cu HMRC in numele dumneavoastra. Acest lucru este deosebit de util daca sunteti lucrator CIS, aveti mai multe surse de venit sau gasiti corespondenta HMRC dificil de inteles.

Ca sole trader, inregistrarea este mai simpla si mai ieftina. O Limited Company poate fi mai eficienta fiscal la venituri mai mari, deoarece Corporation Tax (25%) poate fi mai mic decat impozitul pe venit la rata superioara (40%). Insa, o Limited Company vine cu mai multa administrare. In general, daca profitul anual este sub £30,000–£40,000, a fi sole trader este mai simplu si la fel de eficient fiscal.

Daca locuiti si munciti in UK (peste 183 de zile pe an), sunteti rezident fiscal si trebuie sa platiti taxe pe veniturile mondiale. Ca cetatean UE, beneficiati de alocatia personala completa (£12,570 fara impozit). Daca aveti si venituri din Romania, acordul de dubla impunere UK-Romania asigura ca nu sunteti impozitat de doua ori, dar poate fi necesar sa le declarati.

HMRC cere sa pastrati evidenta tuturor veniturilor si cheltuielilor: facturi, extrase de cont, chitante, jurnale de kilometraj si documente CIS. Trebuie sa le pastrati cel putin 5 ani dupa termenul de depunere de 31 ianuarie al anului fiscal respectiv. Nu trebuie sa le trimiteti cu declaratia, dar HMRC le poate solicita in caz de verificare.

Making Tax Digital este o initiativa HMRC care cere tinerea evidentelor digital si raportarea trimestriala. Din aprilie 2026, self-employed cu venituri peste £50,000/an vor trebui sa trimita actualizari trimestriale digital. Cei cu venituri peste £30,000 vor urma din aprilie 2027. Daca castigati sub aceste praguri, nu sunteti afectat imediat, dar este bine sa incepeti sa tineti evidente digitale.